Система налогообложения. Виды налогообложения
Стоимость бухгалтерского сопровождения
| Бухгалтерские Услуги в месяц | Операций | УСН(доход) | УСН(доход-расход) | ОСНО |
| Нулевая отчетность ООО | 1000р. | 1000р. | 1000р. | |
| Нулевая отчетность ИП | 1000р. | 1000р. | 1000р. | |
| Бухгалтерское обслуживание по количеству операций +сдача отчетности | до 10 | 3500р. | 4000р. | 5000р. |
| Бухгалтерское обслуживание по количеству операций +сдача отчетности | 11-20 | 4000р. | 4500р. | 5500р. |
| Бухгалтерское обслуживание по количеству операций +сдача отчетности | 21-30 | 4500р. | 5000р. | 6000р. |
| Бухгалтерское обслуживание по количеству операций +сдача отчетности | 31-40 | 5000р. | 6000р. | 7000р. |
| Бухгалтерское обслуживание по количеству операций +сдача отчетности | 41-50 | 6000р. | 7000р. | 8000р. |
| Бухгалтерское обслуживание по количеству операций +сдача отчетности | 51-75 | 7000р. | 8000р. | 9000р. |
| Бухгалтерское обслуживание по количеству операций +сдача отчетности | 76-100 | 8500р. | 10000р. | 11000р. |
| Бухгалтерское обслуживание по количеству операций +сдача отчетности | 101-150 | 10000р. | 12000р. | 15000р. |
| Бухгалтерское обслуживание по количеству операций +сдача отчетности | 151-200 | 13000р. | 15000р. | 19000р. |
| Бухгалтерское обслуживание по количеству операций +сдача отчетности | более 200 | договорная | договорная | договорная |
| Бухгалтерские Услуги в месяц дополнительно | стоимость руб. |
| Кадровое сопровождение (оформление приказов) | + 500 руб. за каждого сотрудника |
| Проведение проверки / возмещение НДС (подготовка документов, заполнение програмного файла) | 5000 + 2% от суммы возмещения налога |
| Проведение проверки / возмещение НДС с экспортных операций (подготовка документов, заполнение програмного файла) | 5000 + 3% от суммы возмещения налога |
| При совмещение основного вида деятельности с ЕНВД (УСНО, ОСНО) | считается по тарифам основного вида деятельности |
| Восстановление бухгалтерского и налогового учета | 3000 + по прайсу в зависимости от количества операций |
| Ликвидация предприятия Промежуточный Баланс | 5000 |
| Ликвидация предприятия Ликвидационный Баланс | 1000 |
| Заявление на ЕНВД | 1000 |
| Стоимость ЭЦП ключа | ООО-2000, ИП-1400 |
* За операцию принимается каждый свершившийся хозяйственный факт, документально подтвержденный: поступление товара подтверждается накладной или продажа товара с оформлением накладной, поступление денежных средств на расчетный счет предприятия оформляется платежным поручением и т.п.
Например: 1 поступление товара (услуг), 1 реализация, 1 банковский или кассовый день, 1 авансовый отчет, 1 производственный отчет, 1 списание материалов, 1 выплата з\п сотрудникам.
** В стоимость входит расчет заработной платы до 2 сотрудников
*** УСН(6)- УСН с объектом доходы=6%
**** УСН(7)- УСН с объектом доходы уменьшенные на величину расходов по Свердловской области=7%
Оформить Заказ
СИСТЕМА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
Система налогообложения – это единая конструкция, обеспечивающая функционирование государства. В элементарном смысле, это совокупность законодательно установленных обязательных платежей, подлежащих внесению в бюджеты различного уровня. Но роль системы налогообложения отнюдь не ограничивается фискальной функцией, так как налоговая политика является мощным рычагом, регулирующим экономическое развитие отдельных отраслей и регионов, распределяющим фактором, способствующим гармонизации различных сфер жизни общества, средством, сдерживающим поток капиталовложений в высокорентабельные производства и стимулирующим социальные проекты.
Фундамент действующей на сегодняшний день в Российской Федерации системы налогообложения был заложен еще в последнем десятилетии прошлого века. Ее правовым ядром является Налоговый кодекс. Кроме того, законодательное поле формируют законы, положения, инструкции, прочие законодательные и нормативные акты.
ВИДЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
В зависимости от правового формата налогоплательщика, сферы его деятельности, объемов производства и реализации и других существенных законодательно определенный факторов, к нему применяется одна из следующих форм налогообложения:
- ОСНО (Общая система налогообложения) – это форма налогообложения, применяемая к предприятию, которое не заявило о наличии правовых предпосылок и желания воспользоваться другим видом налогообложения. Традиционная система предполагает, что данный субъект может быть плательщиком всего спектра налогов. Это значит, что к этому предприятию предъявляются повышенные требования относительно качества бухгалтерского и налогового учета, ведения документации, для него предусмотрен достаточно большой объем отчетности в различные контролирующие органы, фонды и инспекции. Это обусловлено возможностью наличия у данного субъекта различных объектов налогообложения, подлежащих учету и идентификации. С другой стороны, при наличии высокопрофессиональных специалистов по бухгалтерскому учету, именно такая форма налогообложения может быть наиболее эффективной для предприятия, поскольку таким образом можно использовать максимум льгот и различных нюансов по каждому налогу в отдельности.
- УСН (Упрощенная система налогообложения) – вид налогообложения, доступный для небольших предприятий, кроме тех, сфера деятельности которых предполагает обязательное применение других видов налогообложения (кредитные учреждения, фонды, производители подакцизных товаров, игорные заведения, предприятия добывающей промышленности и пр.). Предприятия, применяющие УСН должны иметь ограниченную численность работающих (до 100 человек), небольшую остаточную стоимость основных фондов (до 100 млн.руб.) и нормативно ограниченную сумму годовой выручки от реализации. УСН предполагает применение упрощенного учета. Она идеально подходит для малозатратных стабильно работающих предприятий. Предприятие, применяющее данную форму налогообложения, освобождается от ряда налогов, которые заменяются одним, исчисляемым по элементарной схеме.
- ЕСХН (Единый сельскохозяйственный налог) – форма налогообложения, специально разработанная для стимулирования развития сельскохозяйственного производства. Применяется для предприятий, основной объем производства и реализации которых составляет собственная сельскохозяйственная продукция. Предполагает освобождение от ряда налогов, низкую ставку, упрощенный учет и отчетность.
- ЕНВД (Единый налог на вмененный доход) – форма налогообложения, обязательная для плательщиков налогов, занимающихся конкретными, законодательно зафиксированными видами деятельности. Размер взноса не привязан ни к доходу, ни к выручке. Этот налог замещает ряд налогов, в частности, на прибыль, на имущество, на добавленную стоимость и др.
- ПСН (Патентная система налогообложения) – представляет собой возможность для частных предпринимателей заменить ряд налогов посредством покупки патента на определенный вид деятельности на фиксированный срок.
- Смешанный режим налогообложения – законодательство Российской Федерации допускает применение к налогоплательщику, совмещающему различные виды деятельности, нескольких форм налогообложения одновременно.
ФОРМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
| ОСНО | УСН | ЕНВД | ПСН | |
| Налоговые ставки | НДФЛ (для ИП) – 13 % Налог на прибыль (для ООО и других коммерческих организаций) – 20 % НДС (18 % или 10 % или 0 %) А кроме того, Налог на имущество организаций или Налог на имущество физических лиц | 6 % от доходов или 15 % от доходов за вычетом расходов | 15 % от вмененного дохода | 6 % от потенциально возможного дохода |
| Налоговая отчетность | Налоговые декларации по НДФЛ (для ИП) Налоговая декларация по налогу на прибыль (для организации) Налоговая декларация по НДС Налоговые декларации по имущественным налогам | Налоговая декларация по УСН – 1 раз в год | Налоговая декларация по ЕНВД – ежеквартально | Отсутствует |
Дополнительная информация: