Системы налогообложения для ИП

Особенности налоговой системы

Налог может быть установлен только при наличии конкретных элементов налогообложения и самого налогоплательщика. Объектом в данном случае будет выступать доход. Его финансовое выражение формируется в налоговую базу. Формируется по окончанию определенного периода. В этот же момент определяется сумма налога. Период называется налоговым. Исчисление налогов происходит в установленном порядке, как и его выплата. Также существуют сроки, в которые нужно осуществить уплату.

ИП доступен выбор из нескольких режимов налогообложения, наиболее подходящий. Среди них:

• 1. Общая или ОСНО;
• 2. Упрощенная система. Она подразделяется на несколько вариантов и обозначается УСН;
• 3. Единый налог, связанный с сельскохозяйственной деятельностью или ЕСХН;
• 4. Система патентов;
• 5. Налог на профдоход. Системой может воспользоваться физическое лицо, даже не регистрируя ИП.

Также существовал единый налог на временный доход. Но начиная с 2021 года, данная система была отменена.

Система: УСН для ИП

Чтобы пользоваться упрощенным режимом, необходимо соответствовать некоторым требованиям. Среди них:

• Осуществляемый вид деятельности подходит для этого режима;
• Сумма годовой прибыли и основных средств не превышает 150 млн.р.;
• В организации работают не более 100 человек.

Тут надо отметить, что упрощенная система подразделяется на несколько вариантов. Первый называется УСН-доходы. Отличается установленной ставкой 6% от валовой выручки. Система не учитывает расходов. Поэтому пользоваться этим вариантов выгодно, если их мало. Работают только с доходами и ведут налоговый учет. Можно сократить сумму налога, если у ИП нет работников. Сокращается на 100% на сумму необходимых страховых взносов на себя. Если сотрудники в компании есть, то сумма взносов уменьшается на 50% на всех работников.

Следующий вариант называется УСН-доходы минус расходы. Ставка составляет 15% от разницы, полученной путем вычитания расходов, подтвержденных документально, из доходов. В расходы также включаются платежи за самого ИП и его сотрудников.

Особенности патентной системы

Этот единый налоговый режим, который распространяется только на ИП. Он подойдет тем, чей вид деятельности связан с мелким производством или услугами. К таким относятся парикмахерские, химчистки, ремонт обуви и прочее. Есть несколько условий, которые могут помешать работать в режиме патента. Среди них:

• Годовой доход превышает 60 млн.р. для деятельности, на которую был оформлен патент;
• Число работников превышает 15 человек. Учитываются все виды деятельности конкретного ИП.

Патент оформляется путем его покупки. Стоимость зависит от конкретного направления деятельности, региона, где она ведется и срока действия самого патента.

Система: ЕСХН

Таким режимом могут воспользоваться те, кто занимается производством сельскохозяйственной продукции. Такая система подходит в следующих случаях:

• В общем доходе 70% приходится на прибыль от сельхоз деятельности;
• Направления работы связаны с производством, реализацией и переработкой растений, сельхоз и лесного, а также рыбного хозяйства;
• Не производятся товары, включенные в список подакцизных;
• Не организуются и не проводятся азартные игры.

Общий налоговый режим

Общая система или ОСНО отличается высокой нагрузкой по отчетности и налогам. Особенностями является то, что такой режим может использоваться ИП, ведущим любой разрешенный для него вид деятельности. Ограничений по доходу или количестве персонала нет. Но чтобы грамотно вести отчеты и совершать необходимые отчисления предприниматель должен либо сам хорошо разбираться в бухгалтерии, либо бухгалтер должен быть в его штате сотрудников. НДС составляет от 0 до 20%. На него влияет вид деятельности и производимые, реализуемые товары. Декларацию требуется сдавать каждый квартал до 25 числа.

Можно ли совмещать системы?

Некоторые предпочитают организовывать сразу несколько видов деятельности. В такой ситуации допустимо сочетать несколько режимов по налогам. Например, если это розничная торговля и автоперевозки, то для магазина выбирают ПСН или ЕНВД. Для транспортного направления подойдет единый налог на УСН. Это подходящая схема, если розничная деятельность приносит хороший доход, а автоперевозки не являются основной деятельностью и имеют низкую нагрузку. В обратной ситуации, когда перевозки выступают основным источником прибыли, для них выбирают ЕНВД, а магазин можно вести под УСН.

Комбинации режимов могут быть разными. Но существуют системы, совмещение которых запрещено. К ним относятся тандемы УСН с ЕСХН или ОСНО, а также ЕСНХ и ОСНО.

Выбирая подходящую систему налогообложения, необходимо обязательно учитывать особенности региона, где осуществляет работу ИП. Также смотрят на потенциальную годовую прибыль организации, размер ставки для разных режимов в конкретном населенном пункте, особенно это налоговых сумм на льготных системах. Иногда, при возможности, выгоднее организовать бизнес в соседнем городе.

Чтобы легче было определиться с подходящей системой стоит сначала отобрать все подходящие для конкретного ИП и его видов деятельности. Из полученного списка нужно выделить те режимы, на которых выгоднее и проще работать. Необходимо рассчитать примерные налоговые отчисления, что влияет на их размер, выяснить особенности деклараций и отчетов. При выборе необходимо учесть различные варианты развития бизнеса. Так можно выявить наиболее выгодный и безопасный вариант. Рекомендуется изучить льготные налоговые предложения для региона, в котором работает ИП. Некоторые населенные пункты предлагают выгоднее налоговые условия для определенных видов деятельности, вроде туризма.

Если регистрация ИП происходит впервые, то лицо может воспользоваться налоговыми каникулами, составляющими от 1 до 2 лет. За это время можно тщательно вникнуть в особенности деятельности и подобрать выгодную систему налогов. На выбор налогового режима влияет множество факторов. Если самостоятельно разобраться сложно, можно обратиться к специалистам. Они проконсультируют и объяснят основные нюансы каждой системы.

Подарим сертификат 3000 рублей на любые курсы Бизнес-Школы Антей

При обращении в нашу компанию за юридической или бухгалтерской услугой, мы дарим Вам сертификат стоимостью 3000 рублей. Этот сертификат вы можете подарить знакомым или самостоятельно им воспользоваться при оплате стоимости обучения на курсах повышения квалификации в нашем учебном центре - Бизнес-Школа "АНТЕЙ". Учебный центр расположен на нашем этаже.

• Лицензия Серия 66Л01 №019661 Рег. №037737 выданное Министерством Образования Свердловской области от 26 марта 2018

популярные курсы от БША:

ЗАКАЗАТЬ УСЛУГУ

Наши ведущие специалисты:

Киселева Анастасия Эдуардовна

Руководитель отдела Лицензирования
и сопровождения бизнеса
Консультант по корпоративному праву

Шеина Елена Станиславовна

Юрист
Регистрация, внесение изменений в ООО и ИП
Опыт практической работы более 5 лет

Качалова Елена Павловна

Профессиональный бухгалтер, Уральский ТИПБ,
Преподаватель Бухгалтерского учета
Работа главным бухгалтером 20 лет

Бажукова Наталья Сергеевна

Ведущий бухгалтер в отделе аутсорсинг
Импорт. Экспорт. Валютные операции.
Работа главным бухгалтером более 10 лет

Титова Анна Викторовна

Специалист по бухгалтерскому и налоговому учету
Преподаватель Бухгалтерского учета и аудита
Опыт практической работы более 12 лет

Лыкова Анна Владимировна

Бухгалтер
Введение компаний на аутсорсинге
Опыт практической работы более 3 лет

Отзывы наших клиентов на независимом портале Фламп

Артем Пенчук

22 мая 2019

Мне понравился формат работы в этой компании. Сначала я зарегистрировал там ИП в 2018 году. В конце года попросил сдать отчетность налоговую. Большое спасибо Елене Николаевне - главному бухгалтеру. Самое прикольное, что на этом мои обращения не закончились. Мне как клиенту компании подарили сертификат в учебный центр Антей. Я им воспользовался весной 2019 года. Посещал там в Антее курсы по госзакупкам. Всем спасибо!

Евгений Смирнов

22 апреля 2019

Обращался в данную компанию для регистрации ООО, мне очень понравился сервис, грамотные специалисты и сроки. Специалисты все рассказали, сделали документы и подарили подарки, еще бухгалтер помог выбрать систему налогообложения, что меня очень порадовало и помогло принять правильное решение. Выражаю огромную благодарность и всем рекомендую!

Молевич

18 мая 2017

Доброго всем дня! Кратко и по делу. Срочно понадобились услуги бухгалтера. В поисковике вышла ссылка на Группу компаний Антей. Обратный звонок не заставил долго ждать. Елена, сотрудник компании, быстро сориентировала по объему работ и срокам их выполнения. При встрече заключили договор, предварительно обговорив еще раз объем и сложность работы. Что меня особенно порадовало, что Елена очень оперативно и компетентно подошла к работе. Так как не каждый специалист в данной сфере взялся бы за ведение бухгалтерии нашего бизнеса. Не буду вдаваться в подробности, что именно. Думаю, это не имеет значение. Главное, что специалист является компетентным практически в любой сфере, на мой взгляд. Удобство состоит еще и в том, что есть возможность проводить работу удаленно, не затрачивая время на дополнительное посещение офиса для сдачи документации. Настроена на долгое и плодотворное сотрудничество. Рекомендую! Особенно, кто особенно ценит свое время и деньги!

Наше преимущество

Регистрация ООО и ИП БЕСПЛАТНО!

Поможем с определением системы налогообложения. Бесплатно проконсультируем по налогам. Подготовим пакет документов и сдадим их на регистрацию в налоговую.

Команда профессиональных бухгалтеров!

Наши сотрудники имеют практический опыт работы главными бухгалтерами и являются действующими преподавателями в учебных центрах Екатеринбурга.

Юридическая помощь.

Мы имеем практический опыт защиты интересов предпринимателей в судах общей юрисдикции и в Арбитражном Суде Свердловской области. Научим и поможем работать на порталах госзакупок по 44-фз и 223-фз.

100% Гарантия конфидициальности

Мы являемся партнерами компании 1С. Все базы клиентов защищены облачными технологиями. Имеют автоматизированную схему архивации бызы данных, что гарантирует сохранность вашей базы.

Мы помогаем и обучаем!

Нашим клиентам мы БЕСПЛАТНО регистрируем ООО и ИП. Помогаем автоматизировать бизнес процессы. Это CRM-Битрикс, сайты, 1С - облако, ККМ для бизнеса. Дарим сертификаты стоимостью 3000 рублей в Бизнес-Школу АНТЕЙ.

Бизнес-Школа АНТЕЙ имеет лицензию (Лицензия Министерства Образования Свердловской области № 19661 от 26 марта 2018 года). Вы сможете воспользоваться этим сертификатом самостоятельно в течении года или подарить своим знакомым. После получения подарочного сертификата на сумму 3000 рублей достаточно его предъявить в Бизнес-Школе Антей. Выбрать курс вы сможете любой. Самые популярные курсы в БША:

• Курсы по госзакупкам (44-фз и 223-фз)
• Курсы 1С: Бухгалтерия 8.3
• Курсы для начинающих бухгалтеров

А так же отраслевые курсы и семинары проводимые для специалистов